기타2026년 9월 28일
ISA 세액공제?
도와줘세무사 답변
ISA 만기 전환 시 연금계좌 세액공제 추가 혜택
ISA(개인종합자산관리계좌) 자체에는 세액공제가 없지만, 만기 후 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제 혜택이 생깁니다.
1. ISA 계좌 내 기본 세제혜택
ISA 계좌 안에서 발생하는 이자·배당소득은 별도 세액공제가 아닌 비과세 + 분리과세 혜택입니다.
| 구분 | 비과세 한도 | 초과분 세율 |
|---|---|---|
| 일반형 | 200만원 | 9% 분리과세 |
| 서민형·청년형 | 400만원 | 9% 분리과세 |
(일반 금융소득 세율 15.4%보다 유리)
2. ISA 만기 → 연금계좌 전환 시 세액공제 추가 혜택
·제4항에 따라, ISA 만기 후 60일 이내에 연금계좌(연금저축·IRP)로 전환하면:
- 전환금액의 10% 또는 최대 300만원 중 적은 금액만큼 연금계좌 세액공제 한도가 추가 됩니다.
- 즉, 기존 연금계좌 납입 한도(연금저축 600만원 + IRP 합산 900만원)와 별도로 최대 300만원 추가 공제 가능
예시 계산
| 전환금액 | 추가 공제 한도 | 세액공제액 (15% 적용 시) |
|---|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 (10%) | 15만원 |
| 3,000만원 | 300만원 (한도) | 45만원 |
| 5,000만원 | 300만원 (한도) | 45만원 |
(공제율: 총급여 5,500만원 이하 → 15%, 초과 → 12%)
3. 전환 시 주의사항
- ISA 만기일로부터 60일 이내 전환해야 혜택 적용 ()
- 전환금액 중 세액공제를 받지 않은 금액은 나중에 인출 시 과세 제외 (먼저 인출되는 구조)
- 세액공제를 받은 금액과 운용수익은 연금수령 시 연금소득세 과세 대상
📋 관련 법령 근거
- ·제4항 (ISA 전환금액의 연금계좌 납입 및 추가 공제)
- (60일 이내 전환 요건)
- (ISA 과세특례)
📩 관련 질의회신
- (2024.09.25): ISA 만기 전환금액은 연금계좌세액공제 한도액 초과납입금 전환특례 대상에 해당함
- (2024.02.07): ISA 만기 후 연금계좌 전환 시 세액공제 받지 않은 납입액은 인출 시 과세 제외에 해당함
💡 도와줘세무사 Tip: ISA 만기가 가까우시다면 연금계좌 전환 타이밍을 미리 계획하시면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다. 개인 상황에 따라 최적 전략이 달라질 수 있으니, 더 정확한 상담은 도와줘세무사에서 전문 세무사와 상담해 보세요.
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