주택청약종합저축에 납입한 금액은 연말정산 때 얼마나 소득공제를 받을 수 있나요?

Question

도와줘세무사 · Accepted Answer

주택청약종합저축 소득공제, 얼마나 받을 수 있나요? 연간 납입액의 40% 를 소득공제 받을 수 있으며, 납입한도는 연 300만원 이므로 최대 공제금액은 연 120만원 입니다. --- 📌 공제 요건 (모두 충족해야 합니다) 1. 근로소득자 (일용근로자 제외) 2. 총급여액 7,000만원 이하 3. 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자 4. 무주택 확인서 를 해당 저축 취급기관에 제출 (소득공제 적용 과세기간의 다음 연도 2월 말까지) 세대주 여부 및 무주택 여부는 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 를 기준으로 판단합니다. --- 📌 공제 한도 구조 항목 내용 ------ ------ 납입한도 연 300만원 공제율 40% 최대 공제금액 연 120만원 주택청약 + 주택마련저축 합산 한도 연 400만원 장기주택저당차입금 이자 포함 합산 한도 연 800만원 --- ⚠️ 5년 내 해지 시 추징 주의! 소득공제를 받은 후 가입일로부터 5년 이내에 해지 하면, 소득공제 적용 과세기간 이후 납입 누계액의 6% 가 추징됩니다. - 단, 실제 감면받은 세액이 추징세액보다 적다는 것을 증명하면 실제 감면세액만 추징 - 사망·해외이주 등 부득이한 사유는 추징 제외 --- 📋 관련 법령 근거 - 조세특례제한법 제87조 제2항 — 주택청약종합저축 소득공제 요건·공제율·납입한도 - 조세특례제한법 제87조 제5항 — 주택청약 + 주택마련저축 합산 400만원, 장기주택저당차입금 포함 800만원 한도 - 조세특례제한법 제87조 제7항 — 5년 내 해지 시 추징세액(납입 누계액 × 6%) 규정 --- 📩 관련 질의회신 - 서면-2023-원천-1354 — 5년 내 해지 시 추징세액이 실제 감면세액보다 많은 경우, 실제 감면세액만 추징하며 그 계산 방법(과세표준 세율 적용, 모의계산기 활용 등)을 안내 --- 💡 도와줘세무사 Tip 총급여액이 7,000만원을 초과하거나 세대주가 아닌 경우에는 공제가 적용되지 않으니, 본인의 요건을 먼저 확인하세요. 세대주 배우자도 세대주가 공제를 받지 않는 경우 공제 가능합니다. 개별 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 더 정확한 상담은 도와줘세무사 의 전문 세무사와 상담하시는 것을 권장합니다. --- 추가 문답: 주택청약종합저축 납입액의 연말정산 소득공제율과 최대 공제금액은 얼마인가요? 주택청약종합저축 소득공제, 얼마나 받을 수 있나요? 연간 납입액의 40% 를 소득공제 받을 수 있으며, 납입한도는 연 300만원 이므로 최대 공제금액은 연 120만원 입니다. --- 📌 공제 요건 (모두 충족해야 합니다) 1. 근로소득자 (일용근로자 제외) 2. 총급여액 7,000만원 이하 3. 무주택 세대의 세대주 또는 세대주의 배우자 4. 무주택 확인서 를 해당 저축 취급기관에 제출 (소득공제 적용 과세기간의 다음 연도 2월 말 까지) 세대주 여부 및 무주택 여부는 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 를 기준으로 판단합니다. --- 📌 공제 한도 구조 항목 내용 ------ ------ 납입한도 연 300만원 공제율 40% 최대 공제금액 연 120만원 주택청약 + 주택마련저축 합산 한도 연 400만원 장기주택저당차입금 이자 포함 합산 한도 연 800만원 --- ⚠️ 5년 내 해지 시 추징 주의! 소득공제를 받은 후 가입일로부터 5년 이내에 해지 하면, 소득공제 적용 과세기간 이후 납입 누계액의 6% 가 추징됩니다. - 실제 감면받은 세액이 추징세액보다 적다는 것을 증명하면 실제 감면세액만 추징 - 사망·해외이주 등 부득이한 사유는 추징 제외 --- 📋 관련 법령 근거 - 조세특례제한법 제87조 제2항 — 주택청약종합저축 소득공제 요건·공제율·납입한도 - 조세특례제한법 제87조 제5항 — 주택청약 + 주택마련저축 합산 400만원, 장기주택저당차입금 포함 800만원 한도 - 조세특례제한법 제87조 제7항 — 5년 내 해지 시 추징세액(납입 누계액 × 6%) 규정 --- 📩 관련 질의회신 - 서면-2023-원천-1354 — 5년 내 해지 시 추징세액이 실제 감면세액보다 많은 경우, 실제 감면세액만 추징하며 그 계산 방법을 안내 --- 💡 도와줘세무사 Tip 총급여액이 7,000만원을 초과하거나 세대주가 아닌 경우에는 공제가 적용되지 않으니, 본인의 요건을 먼저 확인하세요. 세대주 배우자도 세대주가 공제를 받지 않는 경우 공제 가능합니다. 추가로 궁금한 점이 있으시면 질문해주시거나, 도와줘세무사 의 전문 세무사 매칭을 통해 더 정확한 상담을 받아보세요.

항목	내용
납입한도	연 300만원
공제율	40%
최대 공제금액	연 120만원
주택청약 + 주택마련저축 합산 한도	연 400만원
장기주택저당차입금 이자 포함 합산 한도	연 800만원