세금 신고할 때 놓치기 쉬운 항목이 있을까요?

세금 신고 시 놓치기 쉬운 항목들

세목별로 자주 누락되는 항목들을 정리해 드릴게요.

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💼 근로소득자 (연말정산)

공제 항목 누락이 가장 많습니다.

1. 월세 세액공제 — 확정일자 없어도 가능, 총급여 8,000만원 이하 대상
2. 의료비 공제 — 안경·렌즈(1인당 50만원 한도), 산후조리원(200만원 한도) 포함
3. 교육비 공제 — 학원비는 취학 전 아동만 가능, 대학원은 본인만 가능
4. 기부금 공제 — 종교단체·지정기부금 누락 多
5. 중소기업 취업자 소득세 감면 — 청년·경력단절여성 등 해당 시 신청 필요
6. 주택청약저축 소득공제 — 무주택 세대주 요건 확인 필요

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🏢 사업자 (종합소득세·부가가치세)

1. 사업 관련 비용 증빙 누락 — 카드 미등록, 현금영수증 미수취
2. 감가상각비 — 차량·기계·비품 등 자산 상각 누락
3. 4대보험료 필요경비 처리 — 사업주 부담분 비용 처리 가능
4. 업무용 차량 관련 비용 — 운행일지 미작성 시 한도 제한
5. 부가세 매입세액공제 누락 — 사업 관련 지출 카드·세금계산서 미수취
6. 접대비 한도 초과 처리 — 한도 내 금액만 비용 인정

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🏠 부동산·양도소득세

1. 필요경비 누락 — 취득세, 중개수수료, 인테리어 비용(자본적 지출) 등
2. 장기보유특별공제 — 보유·거주기간별 공제율 확인 필수
3. 일시적 2주택 비과세 요건 — 기한 내 종전 주택 양도 여부
4. 예정신고 기한 누락 — 양도일 속하는 달 말일부터 2개월 이내 신고 (소득세법 제105조 📖)

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💰 증여·상속

1. 10년 합산 증여 누락 — 동일인으로부터 10년 내 증여액 합산 신고 필요
2. 채무 공제 누락 — 상속재산에서 피상속인 채무·장례비 공제 가능
3. 금융재산 상속공제 — 순금융재산의 20% (최대 2억원) 공제 가능

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⏰ 공통 — 기한 후 구제 수단

놓쳤더라도 방법이 있습니다!

📋 관련 법령: 국세기본법 제45조 📖(수정신고), 국세기본법 제45조의2 📖(경정청구)

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