종합소득세2026년 7월 24일
종합소득세 신고 대상인지 아닌지 어떻게 확인할 수 있나요?
도와줘세무사 답변
종합소득세 신고 대상 여부 확인 방법
종합소득세는 해당 과세기간에 종합소득금액이 있는 거주자라면 원칙적으로 신고 의무가 있습니다. 다만, 일정 요건을 충족하면 신고가 면제됩니다.
1. 신고 대상인 소득 종류
다음 소득이 하나라도 있으면 원칙적으로 신고 대상입니다 (, 제70조 제1항).
- 이자소득
- 배당소득
- 사업소득 (부동산임대 포함)
- 근로소득
- 연금소득
- 기타소득
2. 신고가 면제되는 경우 (확정신고 예외)
아래에 해당하면 별도로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다 (, , ).
| 해당 유형 | 설명 |
|---|---|
| 근로소득만 있는 자 | 연말정산으로 납세 완료 |
| 퇴직소득·공적연금소득만 있는 자 | 원천징수로 납세 완료 |
| 연말정산 사업소득만 있는 자 | 보험모집인·방문판매원 등으로 직전연도 수입금액 7,500만원 미만이고 연말정산 완료한 경우 |
| 분리과세 소득만 있는 자 | 분리과세 이자·배당·연금·기타소득만 있는 경우 |
| 일용근로소득만 있는 자 | 원천징수로 납세 완료 |
3. 면제 대상이어도 반드시 신고해야 하는 경우
아래에 해당하면 예외 없이 신고해야 합니다 ( 제②항).
- 2곳 이상에서 근로소득·연금소득 등을 받고 합산 연말정산을 하지 않은 경우
- 원천징수의무자가 연말정산을 하지 않은 경우
- 보험모집인 등이 2인 이상의 사업자로부터 소득을 받고 합산신고하지 않은 경우
4. 빠른 자가 확인 방법
① 홈택스 활용
국세청 홈택스(hometax.go.kr) → 로그인 → [세금신고 > 종합소득세] 메뉴에서 신고 안내 유형 확인 가능
② 국세청 안내문 확인
매년 5월 초 국세청에서 신고 대상자에게 안내문(ARS·문자·우편) 발송
③ 소득 종류 직접 체크
위 표에서 본인 소득 유형을 확인 → 면제 요건 해당 여부 판단
📋 관련 법령 근거
- (종합소득의 범위)
- (확정신고 의무)
- (확정신고 예외)
- (연말정산 사업소득 범위)
📖 관련 집행기준
- — 확정신고 예외 대상 및 반드시 신고해야 하는 경우 정리
💡 도와줘세무사 Tip 본인 소득 유형이 복합적이거나(예: 근로소득 + 사업소득, 근로소득 + 금융소득 2,000만원 초과 등) 신고 여부가 불분명하다면, 전문 세무사와 상담하시는 것을 권장합니다. 추가로 궁금한 점이 있으시면 편하게 질문해 주세요!
이 답변은 AI 세무상담에서 나온 일반 안내이며, 개별 신고 책임과 법률 자문을 대체하지 않습니다. 구체적인 사안은 검증된 전문가와 확인하세요.